23% з дарування нерухомості! Нові податки 2025 і обман із держмитом!
Податки на угодах із нерухомістю змінилися, починаючи з 1 грудня 24 року. Тепер діє нова ставка військового збору.
В цій статті ми розповімо актуальну інформацію про податки при даруванні нерухомості, а також розповімо, як вас обманюють, стягуючи 1% держмита, яке ви платити не повинні. Проте це ще не все: я розповім, в якому випадку за дарування з вас можуть стягнути 23% податків.
В яких ситуаціях вигідніше дарування, а не купівля-продаж?
Оформлювати дарування нерухомості вигідно в тому випадку, якщо угода відбувається між близькими родичами. І, увага, дуже важливо, щоб це були резиденти України!
Зверніть увагу: для дарування немає ніякого значення, як довго власник володіє цією нерухомістю. Квартира чи будинок можуть знаходитися у власності дарувальника тиждень, рік чи більше трьох років. Це абсолютно не впливає на податки при угоді дарування. Ці нюанси мають значення лише для купівлі-продажу, а не для дарування.
Для угоди дарування важливо, чи угода відбувається між близькими родичами, чи між чужими людьми. До близьких родичів відносяться ваші батьки, ваш офіційний чоловік або дружина, ваші діти, рідні брати та сестри, баба та дід і ваші онуки.
Витрати на угоді дарування.
Якщо договір дарування укладається між близькими родичами-резидентами України, тоді на угоді потрібно заплатити лише за послуги нотаріуса. Прайс у кожного нотаріуса свій, тому ця сума може досить сильно відрізнятися в різних нотаріусів, навіть в межах одного міста.
Але для того, щоб ви орієнтувалися в ринкових цінах, скажу, що для міста Києва середньоринковою ціною я би назвала біля 8 000 грн за договір дарування. Все, ніяких податків ви не платите. не потрібно сплачувати ні ПДФО - це податок на доходи фізичних осіб, ні військовий збір, який тепер становить 5% замість півтора, ні збір до Пенсійного фонду.
Держмито при даруванні нерухомості.
Я на 100% впевнено можу стверджувати, що за договір дарування між близькими родичами не потрібно сплачувати держмито у розмірі 1%. Проте на практиці, на жаль, часто зустрічаються нотаріуси, які вимагають сплачувати цей 1% держмита. Тому зараз надаю вам аргументацію, чому цього робити не потрібно.
Відкриваємо декрет Кабміну про державне мито і бачимо наступне: при посвідченні договору відчуження нерухомості (а дарування - це відчуження нерухомості) ставка держмита складає 1% суми договору, але не менше одного неоподаткованого мінімуму доходів громадян. А це аж цілих 17 000 грн. тобто платити держмито потрібно або в розмірі 1% від суми договору, або в розмірі лише 17 000 грн.
Тоді скажіть мені, будь ласка, чи є у вас в даруванні сума договору? Це ж дарування, воно безоплатне! Тому є роз'яснення податкової, де максимально прямо написано, що в цьому випадку держмито треба сплачувати у розмірі одного неоподаткованого мінімуму доходів громадян, тобто 17 000 грн, а не в розмірі 1% від вартості подарованої нерухомості.
А тепер ще цікавіше. Ці 17 000 грн держмита треба сплачувати виключно у державного нотаріуса. Саме державні нотаріуси справляють держмито, яке вони перераховують до місцевого бюджету.
По-перше, це вказано в тому ж декреті Кабміну про державне мито. По-друге, податкова чітко відповіла, що приватні нотаріуси не справляють ніяке держмито. Тому якщо приватний нотаріус стягує з вас 1%, начебто держмита, то насправді ніяке це не держмито.
Нотаріус не буде перераховувати його до держбюджету. Це просто оплата послуг приватного нотаріуса, яку він чомусь вирішив представити вам як офіційний державний платіж.
Приватний нотаріус вправі самостійно визначати вартість своїх послуг, але він повинен чітко говорити, що це саме плата за його послуги, а не якийсь офіційний платіж до державного бюджету, адже це не так.
23% податків при даруванні. Коли дарування є дуже ризикованим?
Якщо дарування відбувається між близькими родичами, то жодних податків сплачувати не потрібно. Проте не всі знають, що це стосується резидентів. З нерезидентами ситуація неоднозначна, тому що в податковому кодексі є дві норми, які протирічать одна одній.
Відповідно до першої норми, при даруванні між близькими родичами не сплачуються податки. А відповідно до другої норми, якщо хоча б одна із сторін дарування є нерезидентом, тоді потрібно сплачувати ПДФО 18%, а також військовий збір 5%.
Виникає питання: а якщо дарування відбувається між близькими родичами, один з яких, або навіть двоє, є нерезидентами? Яку із цих норм застосовувати: про те, що близькі родичі звільняються від оподаткування, чи про те, що нерезиденти повинні сплачувати податок?
Що в цьому випадку важливіше: ступінь споріднення чи резидентський статус?
Однозначної відповіді на це питання немає ні в податковому кодексі, ні в роз'ясненнях податкової. Хоча, насправді, є один лист податкової, але він дуже-дуже старий, ще 17-го року. В цьому листі податкова обґрунтовує, що коли мова йде про близьких родичів, але не резидентів, то податки потрібно платити як для нерезидентів, тобто 23% при нинішніх ставках.
Що ж робити, якщо є така незрозуміла ситуація з оподаткуванням?
В цьому випадку, по-перше, варто проаналізувати, чи не простіше вам буде укласти договір купівлі-продажу, де все чітко і зрозуміло з оподаткуванням.
По-друге, потрібно розуміти, що якщо все-таки ви захочете укладати договір дарування, але при цьому є певні сумніви щодо вашого резидентського статусу, то ви повинні бути готові до того, що протягом найближчих трьох років податкова може спробувати донарахувати вам 18% ПДФО, а також 5% військового збору плюс, звісно, штрафні санкції.
І, по-третє, варто знати ще про одну норму податкового кодексу, яку можна використати на свій захист. Справа в тому, що коли норми податкового кодексу суперечать одна одній та припускають неоднозначне множинне трактування, у тому числі й різні ставки податку, тоді рішення приймається на користь платника податків, а не на користь податкової (пункт 56.21 податкового кодексу України).
Comments 9
Перший признак корупції це постійне підвищення податків, і постійне погіршення життя і підвищення цін. То маємо вже білше 30 років злодюжну організацію яку державою не можна назвати.
Влада дотримала свого слова про закінчення епохи бідності.Тепер маємо епоху здирності і зубожіння.З нетерпінням чекаємо податку на повітря !Ще раз їх переоберемо,і будемо прикриватися газетками!Дякую за змістовне і корисне роз'яснення з приводу нерухомого майна.
А ще гірше становище з спадщиною. Там гроші тягнуть і тягнуть, за своє ж! Я в тому будинку з батьками і народилась! Батьки померли і звісно я один єдиний спадкоємець але за своє ще потрібно і платить то такий податок, то такий, то печатку поставить плати, то зареєструвати -плати, то неправильно зареєстрували бо вони ж зробили помилку, плати знову! І це обласний центр! Та слава Богу вже пережила це! Просто якщо що зі мною то моїм дітям оце пекло! Оці кола аду з оформленням! Невже не можна зробити простіше?
Це злочин так званої держави. Люди вже заплатили податки з того майна і брати другий раз з людини чи члена сім´і тим паче—це злочин! Це підлий грабунок! Люди мають право на громадянський спротив, якщо так грубо порушуються їх права.
Купив землю - плати податок, побудувався - держава ж ні копійки не дала, а як що перепродати чи подарувати - це взагалі триндець. Трамп, вваді вайска, тут уже нічого не буде
Доречі, приватні нотаріуси так смо дурять з "дежмитом" людей у всіх інших угодах по купівлі-продажу нерухомості. І що и думаєте - всі платять)) Тільки но починаєшь просити документи на сплату "держмита" - зразу бе-ме від нораріусів та рієлторів))
Коли помирає,чоловік,дружина,мусить,десь ,,,взяти,,,несумісну ,,суму,,заплатити,усім ,кого,тільки вкаже нотаріус.дають пів року,!??? Якщо є поля та паї та ще багатодітна мати,то,вислів напрошується,,,,купіть собі усе,в матері вашої,по цінах таких,що аж моторошно!!! У нас корупція ,така,,,жирна,,,а земель ними ,,територіями ,,володіють,чуть не усі місцеві князі по селах,тобто ,по ТГ.Гарно ллється,ваша консультація,а насправді,у нас ніхто ,не знає,як здешевити цю послугу.Стид та ганьба,за ті міністерства,що беруть ,їх працівники солідні зарплати,а нічого не роблять.А хай проїдуться інспектори з Києва,по Тих питаннях!!!! І що знову,,взятки,,,такі ,,сладкі,,,ще з союзу,...Поможи Боже,Нам Простим Людям,Поможи нашим Дітям та Внукам,і нашому майбуттю.Хай згине ,та корупція!!!! З нами Бог!!!! І
На практиці купа проблем в оформленні через державного нотаріуса - починаючи із моменту до нього потрапити, в живій черзі, до отримання кінцевого результату. Знайома отримувала спадок 4 місяці, який в приватного нотаріуса зробила б за день чи два . Сказала, що краще б більше заплатила, бо нерви дорожче коштують.
Про що ви сперечаєтесь, юристи диванні? Жоден (-на) із вас (у т.ч. автор статті), критикуючих владу чи ще там кого, очевидно не знає елементарного - один неоподаткований мінімум доходів громадян в Україні, станом на 2025 рік, складає 17 грн, а не 17000(!) грн, як зазначено у статті! Справді, кожен має ту владу, на яку заслуговує...